¿Desea deducir legalmente deudas incobrables de su declaración de impuestos? En caso afirmativo, aquí hay 7 consejos inteligentes sobre cómo deducir e informar deudas comerciales incobrables en la declaración de impuestos 1040.
Hay muchas razones por las que puede querer hacer un préstamo a alguien. Pero la verdad es que es posible que no le paguen en todos los casos. En algunos casos, el deudor planea pagar pero no puede debido a circunstancias más allá de su control. Sin embargo, hay ocasiones en que el deudor está firmemente decidido a no pagar.
Si ofrece un préstamo a alguien que conoce y esa persona no paga, puede tener una deuda incobrable. Y puede deducir el monto de sus impuestos como una deuda incobrable. Esta es una forma inteligente de recuperar algunas de sus pérdidas.
¿Qué es una deuda incobrable?
Usted tiene una deuda incobrable cuando alguien le debe dinero y no puede cobrarlo porque el deudor no puede pagarlo.Hay dos tipos de deuda incobrable:
- Deudas incobrables comerciales
- Deudas incobrables no comerciales
Usted tiene una deuda incobrable comercial cuando el la deuda está relacionada con su negocio, como cuando presta dinero o otorga bienes a crédito a un cliente confiable que no paga por cualquier razón. Cualquier otro tipo de deuda incobrable que no esté relacionada con su negocio cae en deudas no comerciales, como el dinero que presta a un amigo o pariente. En ciertas situaciones, puede deducir impuestos cuando la deuda no está pagada.
Por ejemplo, usted es un escritor independiente que trabaja por cuenta propia y le presta dinero a su tía para que pueda pagar el alquiler. Si no puede recuperar el dinero, es deducible solo si califica como una deuda no comercial. Esto se debe a que usted no está en el negocio de préstamos de dinero y el préstamo no está relacionado con su negocio. Desde este punto, discutiremos las deudas incobrables de negocios.
Requisitos para la deducción de deudas incobrables de negocios
Además del requisito de que la deuda debe estar conectada a su negocio, para deducir una deuda incobrable de negocios , se deben cumplir los siguientes requisitos.
- La deuda debe ser de buena fe
- Debe tener una base en la deuda
- La deuda debe haber quedado sin valor en el año en que reclama la deducción
Requisito 1: La deuda debe ser de buena fe
Una deuda de buena fe es aquella en la que existe una relación deudor-acreedor y existe una obligación de pago válida y exigible. En otras palabras, el dinero que le dio al prestatario debe haber sido un préstamo legítimo, no un regalo.
Si presta el dinero con el entendimiento de que no necesita ser devuelto, eso es un regalo, y no califica para una deducción por deudas incobrables, incluso si luego cambia de opinión recuperar el dinero Para deducir las deudas incobrables de su declaración de impuestos, deberá presentar pruebas de que la deuda es de buena fe. Esta prueba podría ser un pagaré escrito firmado por el prestatario. El interés es otra prueba de que el IRS acepta considerar una deuda como un préstamo de buena fe. Los préstamos sin intereses parecen regalos al IRS.
Requisito 2: Debe tener una base en la deuda
Tener una base en la deuda significa que debe tener una inversión real en la deuda.Es decir, ya ha incluido el monto en sus registros comerciales o ha prestado el efectivo. Entonces, por ejemplo, no puede reclamar una deducción por deudas incobrables por manutención de niños ordenada por la corte que no le haya pagado su ex cónyuge. Y no puede asumir una deuda incobrable por sueldos, salarios, alquileres, tarifas, intereses, dividendos y términos similares no pagados.
Requisito 3: la deuda debe haber quedado sin valor
Para ser deducible, la deuda incobrable del negocio debe ser inútil. Sin valor significa que la deuda no se puede cobrar nuevamente incluso después de que haya tomado medidas razonables y haya dado suficiente tiempo para cobrar la deuda. Ahora, no tiene que demandar al prestatario solo para demostrar que la deuda no tiene valor. Todo lo que tiene que hacer es demostrar que ya no hay ninguna posibilidad de que la deuda se reembolse.
Cómo deducir e informar la deuda comercial incobrable en la declaración de impuestos 1040
Puede deducir la deuda incobrable deudas en el Anexo D de su Formulario 1040. Se le pedirá que proporcione el nombre del deudor y el monto de la deuda incobrable. Si está reportando varias deudas incobrables, use una línea separada para cada deuda incobrable.
Para cada deuda incobrable que está reportando, adjunte una declaración que contenga una descripción de la deuda, el monto y la fecha de vencimiento, el nombre del deudor, la relación familiar o comercial entre usted y el deudor, los esfuerzos que realizó para cobrar la deuda y una explicación de por qué cree que la deuda no tenía valor.
Sin embargo, debe tener en cuenta que solo puede deducir deudas incobrables del negocio en el año en que la deuda deja de tener valor.
