Las implicaciones fiscales de comprar un negocio

Módulo 14 -: la compra de un negocio establecido puede ser una forma inteligente para que las personas entren en un nuevo mercado sin tener que enfrentar las dificultades que conlleva iniciar un nuevo negocio desde cero. Para las corporaciones, proporciona una vía para expandir la capacidad, la fuerza laboral y la participación en el mercado, o mudarse a nuevos mercados. Cuando se implementa adecuadamente, esta estrategia puede ser satisfactoria y gratificante financieramente

Sin embargo, aunque puede parecer atractivo como el ideal de comprar un negocio, esta estrategia generalmente tiene implicaciones fiscales para el comprador, que van desde impuestos sobre el empleo hasta impuestos estatales. pasivos.

Si está buscando comprar un negocio y ha encontrado lo que parece ser su objetivo ideal, primero debe contratar a un abogado fiscal antes de firmar el acuerdo de compra . El abogado lo ayudará a revisar la documentación financiera del vendedor, incluidas las declaraciones de impuestos federales, estatales y locales. Esto lo ayudará a comprender las obligaciones fiscales con las que tendrá que lidiar si finalmente se hace cargo del negocio.Este paso es muy crítico, ya que descuidarlo puede ponerlo en riesgo de enormes obligaciones tributarias años después de comprar el negocio. Seguro que no quieres eso.

Si bien las implicaciones fiscales de las adquisiciones comerciales varían de empresa a empresa, algunas obligaciones tributarias se aplicaría en todos los casos. Y debe comprender estas implicaciones impositivas generales de comprar un negocio, incluso si no sabe nada sobre leyes comerciales. Tener esta comprensión puede ayudarlo a tomar decisiones bien informadas sobre adquisiciones comerciales.

Las implicaciones fiscales de comprar un negocio

1. Descripción general:

cuando compra un negocio, no tiene que pagar impuestos federales por su compra. El vendedor o propietario de la empresa debe continuar pagando las deudas tributarias al Servicio de Impuestos Internos (IRS), a menos que el IRS haya colocado un gravamen fiscal sobre la empresa que sea transferible con la venta.

Sin embargo, probablemente será responsable de otras obligaciones fiscales locales y estatales, que varían según la estructura del negocio objetivo.Si su negocio objetivo no está incorporado, sus obligaciones tributarias serán menores porque los compradores normalmente solo adquieren activos tangibles que conllevan obligaciones tributarias fácilmente cuantificables, como equipos.

Pero si su negocio objetivo es una corporación, la acción corporativa puede colocar enormes obligaciones fiscales para con usted porque la mayoría de las adquisiciones de acciones liberan al vendedor de todas las obligaciones fiscales actuales y futuras ( a menos que se indique lo contrario en el contrato de venta ).

2. Obligaciones fiscales locales y estatales: antes de ahora, si el vendedor debía impuestos a las agencias estatales y locales, seguirá siendo responsable de los impuestos incluso después de la venta. Pero la regla ahora ha cambiado porque las entidades gubernamentales se han quedado sin efectivo y están ideando varios métodos para capturar las obligaciones fiscales sin demora. los impuestos adeudados en sus negocios objetivo. De hecho, en algunos estados de los EE. UU., No puede realizar negocios después de comprar una nueva compañía hasta que haya pagado todas las deudas tributarias locales y estatales pendientes con la compañía. Sin embargo, no tiene que soportar esta carga.Antes de profundizar en el proceso de adquisición, puede solicitar que el vendedor liquide todas las deudas tributarias adeudadas en el negocio y proporcione cartas certificadas de las agencias tributarias como prueba.

3. Impuestos sobre activos tangibles:

si está comprando activos tangibles de una empresa, como maquinaria y equipo, se le puede exigir a usted o al vendedor que paguen las obligaciones impositivas sobre las ventas locales y estatales. La forma en que se valoran los activos determina quién soportará la mayor parte de la carga.

Siempre que los activos valen un valor muy alto, la carga fiscal sobre usted se reducirá porque puede tomar una gran deducción de impuestos sobre los activos depreciación. Sin embargo, la mayoría de los vendedores intentarán reducir el valor de los activos duros de la empresa para reducir las obligaciones fiscales sobre cualquier activo vendido por más de su valor en efectivo depreciado. Debe negociar un precio justo con el vendedor sobre los activos tangibles del negocio para reducir las implicaciones fiscales para ambas partes.

4. Impuestos laborales: la ley sobre el impuesto laboral varía según el estado. Pero, por lo general, la carga de los impuestos laborales recae en el propietario del negocio.

Puede aprovechar las deducciones de impuestos laborales si el negocio permanecerá en el negocio temporalmente como un empleado remunerado para proporcionar capacitación.En este caso, una forma inteligente de reducir su obligación tributaria en la adquisición total sería negociar un precio de venta más bajo para el negocio, pero a cambio pagarle al vendedor un salario más alto durante el período de capacitación.

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